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中铁建公路运营有限公司铁建高速成本管理实验室

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发表时间:2022-02-23 10:58来源:中铁建公路运营有限公司

铁建高速具有“运营体量较大、管理积累较弱、区域分布较广、经济压力较大”的特点,同时也是管理和发展的难点。为了开创中国铁建高速公路运营管理事业新局面,背负重任的公路运营公司管理团队,在经过长期、大量的实际调研后,决定从运营成本入手,铁建高速成本管理实验室由此诞生。

铁建高速成本管理实验室是中铁建公路运营有限公司成立的一个责任成本管理团队,该团队由总经理张新斌和财务总监覃山力牵头,计划财务部部员为主要团队成员。自该团队成立以来,团队成员爱岗敬业、勇于创新,始终把创新放在提高发展质量和效益的核心位置。

张新斌同志作为公路运营公司的总经理,全面部署公路运营公司责任成本体系建设,积极上报以运营公司团队为主要成员成立“铁建高速成本管理实验室”,为团队以后的工作指引了工作方向,打下了坚实的基础;覃山力同志作为公路运营公司的财务总监,在工作中勇于创新,为“铁建高速成本管理实验室”规划了实施蓝图;焦尉同志作为公路运营公司计划财务部部长,牵头各部门骨干全员参与成本体系编制,大家团结一致,紧密配合,快速推动了“铁建高速成本管理实验室”的建立。

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责任成本管理实验团队

责任成本实验室开展情况

(一)筚路蓝缕,摸索前行

铁建高速成本管理实验室团队在工作期间,主动开展成本实验,形成运营管理优势,取得了一定的创新成果。团队成立伊始,公路运营公司就根据管理实际,将所辖高速公路划分为东部、西部和北京地区三个区域,并选择区域内的德商、资兴、京承三条高速公路作为实验对象,展开了责任成本控制实验,形成了“铁建高速成本管理实验室”的雏形。公路运营公司建立健全了责任成本顶层设计、风险内控制度,并在此基础上合理设置组织机构、科学划分职能,梳理、筛选了几百项成本支出费用进行优化,并从运营维管的各个环节对运营成本进行流程再造,做到了对高速公路经济业务全过程的有效控制。铁建高速成本管理实验室团队全力推行“机构标准化、管理扁平化、人员属地化、薪酬市场化、业务合作化、管控精益化”管理模式,对管理的高速公路项目机构及人员进行精简,人员以属地招聘为主,确保管理队伍稳定。同时严格控制一线收费人员数量,人力成本得到明显控制。为了控制高速公路养护成本,公路运营公司大力推进“巡养一体化”模式,改变各高速公路项目和第三方养护团队同时配备人员、机械的既有模式,对高速公路的巡查、日常保养、养护工程和应急抢险工作,全部由招标引进的专业养护施工单位承担,各项目只配置少量人员进行监管。据统计,采用该模式后,大大节约了购买养护机械设备的费用。

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责任成本管控实验室团队成员向来宾介绍实验成果

(二)摸索探寻,建立体系

责任成本管控实验室的负责人张新斌说:“运营成本管控绝不意味着成本越低越好,而是在社会责任、企业利益、员工收入中寻求最佳的平衡点,我们要通过模式的创新、缺陷责任的治理以及科学化的养护实施等管理举措,对高速公路项目全周期运营成本进行精准控制。”为建立健全成本管控体系,公路运营公司通过不断的实践和改进,初步搭建了高速公路运营项目“12579”成本管控体系。该体系以“一个原则”核心为导向,以“两个模式”设立为框架,以“五个单元”控制为保障,以“七个模块”流程为支持,最终实现“九大控制点”全部覆盖,形成了全套运营企业价值最大化的动态运营成本管控体系。

“12579”成本管控体系主要包括:

“一个原则”:安畅;

“两个模式”:定额模式和绩效模式;

“五个单元”:人力资源、收费机电、安全养护、市场开发、财务管理成本;

“七个模块”:管理费用、一线间接费用、收费征收日常费用、安全养护日常费用、市场开发日常费用、养护非固定费用、机电非固定费用;

“九个控制点”:人力成本、经费开支、征收成本、安全日常养护、机电日常维护、养护专项工程、机电专项工程、市场开发成本、财务费用支出。

“12579”成本管控体系的落实,将确保公路运营公司在安全养护、人力资源、市场开发、收费机电等方面,形成一个管控结合、高效运转、结构优化的成本管控新局面。

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“12579”运营成本管控体系

(三)区域特色,逐渐成熟

铁建高速管理的项目具有管理跨度大的特点,也是中国铁建国内管理范围最广的公路运营企业,运营成本也存在区域差异。鉴于此,结合现有运营项目属地情况,为深入贯彻责任成本管理实验室工作,保持铁建高速运营成本管控核心竞争力,在运营公司本部设立铁建高速责任成本中心实验室的基础上,选择北京京承高速项目设立责任成本北京区域实验室,选择山东德商高速项目设立责任成本东部区域实验室,选择广西资兴高速项目设立责任成本西部区域实验室,由此,形成了“一个中心,三大区域”的区域责任成本管控的格局。中心实验室统筹整体,区域试验室以点带面推动实践,形成了整体和局部的有效结合。目前中国铁建的铁建高速在同区域内成本下降近20%左右,部分高速公路较可研提前2年半实现盈利。铁建投资高速公路运营责任成本管控,精细化每一个成本开支点、每一条成本开支链条,深入做好运营成本的过程管控,形成全覆盖、全过程、全方位、全参与的运营成本管控工作格局。

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铁建高速责任成本管理实验室牌匾

2020年10月29日,中国铁建股份有限公司运营管理部执行总经理王旭永、成本管理处经理城云对中铁建公路运营有限公司开展高速公路责任成本管理工作进行调研,并为“铁建高速责任成本管理实验室”揭牌,铁建高速责任成本管理实验室在团队的努力下终于落地。

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铁建高速责任成本管理实验室揭牌仪式

责任成本管控实验室成效

(一)责任成本管控实验室的增效成果

通过科学严密的成本管控措施,东部地区的山东德商高速公路项目每公里运营成本还不足全国东部高速公路平均成本的一半。随着路段培育期车流量上升,通车运营仅仅四年的德商高速公路今年底就将实现扭亏为盈,这在山东高速路网密布的情况下殊为不易。西部地区的广西资兴高速公路每公里运营成本为全国最低,多次受到外部单位的观摩学习。北京地区的京承高速公路已通车运营13年,按照中国铁建部署,由投资集团接管并委托公路运营公司运营。公路运营公司随将所属高速公路运营成本管控模式逐步运用在京承高速公路的日常管理中,使得京承高速公路2020年的运营成本大幅降低。

(二)责任成本管控实验室的理论成果

在明确运营成本管控内容及架构体系,统一标准化成本核算内容后,保持行业内运营成本优势,保证公司投资收益,实现运营管理工作目标对运营成本管控提出了更高的要求。为了进一步加强全面预算管理,提升成本管控精细化水平,计划财务部联合各部门编制了《中国铁建投资集团高速公路预算定额标准(暂行)》和《高速公路运营成本管控体系(2020版)》,对以往的运营成本管理经营进行了总结,所属项目运用责任成本控制后,整体运营成本控制远低于行业平均水平,各区域运营成本均低于地域行业水平。

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责任成本管控实验室的理论成果

(三)责任成本管控实验室的信息化成果

运营成本管控系统的搭建目标形成整体运营成本管控体系大脑功能,通过整合高速公路运营阶段分散系统的数据,包括财务运营成本统计、财务共享等系统数据,建立统一数据视图,实现各系统、各部门数据和信息的共享共用;并使用业务分层数据仓库和数据集市,为领导进行决策分析提供数据支撑。通过对各项目公司的数据的引入,各业务运营财务数据的汇聚融合,构建铁建高速一体化动态财务大数据平台、有效的整合、统计、分析财务数据,从而改善企业财务管理水平,提高企业运营效率,优化成本支出,提升企业获利能力。目前成本管控可视化驾驶舱已初步建成。

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责任成本管控实验室驾驶舱

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